Home Verslas Ar galiu atiduoti savo namus ir vis tiek jame gyventi? Turto ekspertė...

Ar galiu atiduoti savo namus ir vis tiek jame gyventi? Turto ekspertė CARLA MORRIS atsako į jūsų klausimus apie IHT

14
0


Paveldimo turto mokesčio taisyklės jau seniai buvo minų laukas, užvaldantis net labiausiai pasiruošusias šeimas.

Tačiau didelės reformos, apie kurias vakar paskelbė kanclerė Rachel Reeves per biudžetą, sukėlė dar daugiau sudėtingumo.

Vis dar yra daug teisėtų būdų, kaip perduoti savo turtą artimiesiems nemokant mokesčių.

Tačiau jei nesilaikysite griežtų taisyklių, galite netyčia savo šeimai gauti netikėtą mokesčių sąskaitą.

IHT nerimauja: didelės reformos, kurias vakar paskelbė kanclerė Rachel Reeves per biudžetą, dar labiau apsunkino paveldėjimo mokestį.

Kaip turto valdytojo RBC Brewin Dolphin finansų planuotoja, kiekvieną dieną sprendžiu šiuos iššūkius šeimų vardu.

Čia atsakau į didelius klausimus.

  • Noriu, kad mano vaikai paveldėtų šeimos namus. Ar jie susidurs su paveldimo turto mokesčio sąskaita?

Tai priklauso nuo turto vertės ir kokio kito turto turite.

Kiekvienas turi 325 000 svarų sterlingų paveldėjimo mokesčio lengvatą, vadinamą nulinio tarifo riba.

Tai reiškia, kad iki šios sumos galite perduoti turtą, šeimai nemokėdami nė cento paveldėjimo mokesčio. Susituokusios poros gali derinti pašalpas ir paveldėti viena iš kitos nemokėdami paveldimo turto mokesčio.

Tai reiškia, kad mirus antrajam sutuoktiniui, iš viso gali būti perduota 650 000 svarų sterlingų. Be to, yra speciali pašalpa, leidžianti perduoti šeimos namą tiesioginiams palikuonims.

Tai yra papildoma 175 000 svarų sterlingų pašalpa, vadinama pagrindine nulinės gyvenamosios vietos tarifo juosta. Vėlgi, poros, kurios yra susituokusios arba civilinėje partnerystėje, gali sujungti savo pašalpą, kad perduotų šeimos namą, kurio vertė iki 1 milijono svarų sterlingų, neapmokestinant (nors ši pašalpa sumažinama dvarams, kurių vertė viršija 2 mln. GBP).

Visa tai reiškia, kad jei jūs ir jūsų sutuoktinis kartu turite šeimos namą, kurio vertė siekia iki 1 milijono svarų sterlingų, galite jį perduoti savo vaikams nemokėdami paveldimo turto mokesčio.

  • Mes su partneriu nesame susituokę, bet mes dalinamės vaikais ir šeimos namais. Ar mūsų vaikai galės paveldėti mūsų 1 milijoną svarų sterlingų namų be mokesčių?

Ne. Susituokusios arba civilinėje partnerystėje gyvenančios poros gali vienas kitam perduoti turtą be paveldėjimo mokesčio.

Tačiau poros, kurios nėra susituokusios arba neturi civilinės partnerystės, negali pasinaudoti šiomis sutuoktinio išimtimis – nepaisant to, kiek laiko jos gyvena kartu ir ar turi bendrų vaikų.

Tai reiškia, kad šeimos būstui būtų taikomos tik vieno iš tėvų paveldimo turto mokesčio lengvatos – £500 000.

Viskas, kas viršija šį rodiklį, būtų apmokestinama 40 procentų tarifu.

  • Ar galiu dabar atiduoti savo namus savo šeimai, kad išvengčiau paveldėjimo mokesčio, bet vis tiek jame gyventi?

Jei dovanojate savo namą savo šeimai, po dovanojimo turite gyventi dar mažiausiai septynerius metus, kad jis būtų laikomas už jūsų turto ribų IHT tikslais.

Tačiau dovaną turite padaryti besąlygiškai. Jei jūs gaunate naudos iš turto, dovana bus vadinama „dovana su išlygomis“ ir liks jūsų nuosavybėje.

Privalumas: susituokusios poros gali viena kitai perduoti turtą, įskaitant šeimos namą, nemokant paveldėjimo mokesčio

Privalumas: susituokusios poros gali viena kitai perduoti turtą, įskaitant šeimos namą, nemokant paveldėjimo mokesčio

Tai reiškia, kad turtas nelaikomas tikra dovana, nes jis pateikiamas su tam tikrais siūlais. Taigi, jei padovanosite savo namus savo vaikams, bet toliau jame gyvensite, su juo bus elgiamasi taip, lyg jis liktų jūsų nuosavybėje ir jums mirus gali būti taikomas IHT.

Tai galite išvengti sumokėję savo šeimai visą rinkos nuomą, kad galėtumėte gyventi jame. Ne tik tai, bet ir jūsų šeima turės mokėti pajamų mokestį nuo jūsų sumokėtos nuomos. Tačiau tai yra sritis, kuriai HMRC dažnai ir sėkmingai meta iššūkį.

Pavyzdžiui, jei padovanojote savo vaikui antrą namą, bet vis tiek nuolat juose liksite per atostogas, jūsų šeimai gali tekti sumokėti apie 117 000 svarų sterlingų mokesčių.

Daroma prielaida, kad jūs turite nuosavą namą ir jis yra vertas daugiau nei 325 000 GBP nulinės normos riba (arba 650 000 GBP, jei esate pora), o jūsų antrasis namas yra vertas JK vidutinės 292 924 svarų sterlingų būsto kainos.

Jei bus nustatyta, kad naudojote būstą nemokėdami vaiko nuomos mokesčio, jiems gali būti taikomas 40 procentų paveldėjimo mokestis už būstą.

  • Ar mokesčių administratorius tikrai žinos, ar dukrai padovanosiu savo deimantinį žiedą, ar įteiksiu savo artimiesiems vertingą meną?
Vertybės: brangūs daiktai, tokie kaip juvelyriniai dirbiniai, menas ir baldai, yra jūsų turto dalis

Vertybės: brangūs daiktai, tokie kaip juvelyriniai dirbiniai, menas ir baldai, yra jūsų turto dalis

Tai ne tik turtas ir grynieji pinigai, kurie yra jūsų turto dalis paveldėjimo mokesčių tikslais. Vertingi daiktai, tokie kaip juvelyriniai dirbiniai, menas ir baldai, taip pat yra svarbūs ir jiems taikomos septynerių metų dovanojimo taisyklės, kaip ir bet kuriam kitam turto perleidimui.

Todėl labai svarbu tiksliai registruoti, kokias dovanas dovanojate ir kada, kad jūsų gavėjai galėtų greitai ir tiksliai susidoroti su testamentu.

Jei tais ar praėjusiais mokestiniais metais nedovanojote jokių kitų dovanų, galite padovanoti iki 6 000 GBP (arba 12 000 GBP, jei turtas yra bendrai) ir tai bus atleista nuo paveldėjimo mokesčio.

Įrašę tos dovanos vertę ir datą, užtikrinsite, kad kilus klausimams bus greitai atsakyta, o tai užtikrins, kad jūs arba jūsų turtas gausite naudos iš turimų lengvatų.

Gali kilti pagunda manyti, kad galėtumėte perduoti daiktus HMRC nepastebėjus ir įsivaizduoti, kad jūsų vykdytojai galėtų išvengti tų dovanų paskelbimo, jei mirtumėte per septynerius metus nuo jų pagaminimo.

Tačiau HMRC turi daug galių tirti dvarus, susijusius su IHT, todėl jūs neišvengsite taisyklių.

Kanclerė vakar taip pat paskelbė, kad ji įdarbina papildomus 5000 HMRC atitikties darbuotojų.

Praleiskite kartą

Jūs turite iki dvejų metų po mirties pakeisti testamentą naudodami keitimo aktą

Jūs turite iki dvejų metų po mirties pakeisti testamentą naudodami keitimo aktą

Iš mamos paveldėjau didelę pinigų sumą, bet man jų nereikia. Kaip galiu perduoti jį savo vaikams ir mokėti mažiausią IHT?

Jūs turite iki dvejų metų po mirties pakeisti testamentą naudodami keitimo aktą.

Tai reiškia, kad galite atsisakyti savo teisių į palikimą ir perduoti jį savo vaikams, o dovana bus traktuojama kaip tiesiogiai iš jūsų mamos jos anūkams.

Tai gali būti naudinga, nes jei gautumėte turtą ir tada padovanotumėte savo vaikams, pradėtumėte tiksėti septynerių metų laikrodis, kol dovana bus atleista nuo paveldėjimo mokesčio.

  • Mano sūnus nori perimti mūsų nedidelį ūkį pietvakarių Anglijoje. Ar jis vis tiek gali jį paveldėti neapmokestinamas?

Šiuo metu galioja taisyklės, žinomos kaip žemės ūkio nuosavybės lengvata (APR), kurios leidžia šeimoms perduoti dirbamą žemę kitai kartai be paveldėjimo mokesčio. Tačiau kanclerė vakar paskelbė, kad dabartinės taisyklės keisis 2026 metų balandį.

Nuo tada visa lengvata bus taikoma tik turtui, kurio vertė mažesnė nei 1 mln. Turtui, viršijančiam šią sumą, bus taikoma tik 50 procentų lengvata, todėl IHT tarifas bus 20 procentų.

Bet kokia nuolaida bus proporcingai taikoma visai reikalavimus atitinkančiai nuosavybei, todėl jūs negalite pasirinkti turto, kurį norite perduoti naudodamiesi visa IHT išimtimi.

  • Planuoju palikti savo šeimos verslą dviem vaikams, ar jie turės mokėti mokesčius?

Kaip aukščiau. Naujos šeimos būsto perdavimo taisyklės bus taikomos ir turintiems šeimos verslą.

  • Noriu dabar, kol dar gyva, atiduoti daug savo turtų, kad šeimai nereikėtų mokėti paveldėjimo mokesčio. Bet aš nerimauju, kad negyvensiu dar septynerius metus. Ką daryti?

Tėvai ar seneliai, norintys dovanoti nemokėdami paveldėjimo mokesčio, gali pasinaudoti metine dovanojimo išmoka, kuri šiuo metu yra 3000 GBP.

Didesnės dovanos priskiriamos „potencialiai neapmokestinamiems pervedimams“, tai reiškia, kad turite išgyventi mažiausiai septynerius metus, kad jie būtų neapmokestinami, arba „apmokestinami pervedimai visam gyvenimui“, kuriuos iš karto turi įvertinti IHT.

Taip pat pagalvokite, ar verta padovanoti dovaną ir rizikuoti išgyventi septynerius metus. Jei išgyvensite tiek ilgai, dovana bus už jūsų turto ribų IHT tikslais.

Jei to nepadarysite, už nepavykusią dovaną bus mokama 40 procentų IHT (arba galbūt mažesnė, atsižvelgiant į dovanos dydį ir jūsų gyvenimo trukmę) ir tai gali būti tokia pati IHT norma, kurią būtų mokėjęs jūsų turtas.

Nepamirškite, kad bet koks turtas, perduotas jūsų sutuoktiniui, yra atleistas nuo paveldėjimo mokesčio. Būkite atsargūs darydami dovanas – įsitikinkite, kad palikote sau pakankamai pragyventi.

  • Nusipirkau startuolių akcijų, kad sumažinčiau savo šeimos IHT sąskaitą. Ar taisyklės pasikeitė po biudžeto?

Jei šios akcijos bus laikomos AIM rinkoje, kuri yra Londono vertybinių popierių biržos dalis, skirta mažoms, listinguojamoms įmonėms, šiuo metu joms bus taikoma lengvata verslui ir joms nebus taikomas paveldėjimo mokestis iki 2026 m. balandžio mėn.

Tai galioja tol, kol gyvenate dvejus metus po investicijos. Nuo tos datos lengvata sumažės iki 50 proc., todėl IHT sąskaita už tą portfelį bus apmokestinta 20 proc.

Jei turite kitų investicijų, kurioms šiuo metu taikoma lengvata verslui, visa išimtis taip pat bus taikoma iki 2026 m. balandžio mėn., tačiau nuo to laiko 100 procentų IHT lengvata bus taikoma tik pirmajam 1 milijonui svarų sterlingų, o likusiai daliai bus taikoma 50 procentų IHT lengvata. tai sudaro 20 procentų IHT tarifą.

„Pasidaryk pats“ INVESTAVIMO PLATFORMOS

Lengvas investavimas ir paruošti portfeliai

AJ Bellas

Lengvas investavimas ir paruošti portfeliai

AJ Bellas

Lengvas investavimas ir paruošti portfeliai

Nemokamos prekybos fondais ir investavimo idėjos

Hargreavesas Lansdaunas

Nemokamos prekybos fondais ir investavimo idėjos

Hargreavesas Lansdaunas

Nemokamos prekybos fondais ir investavimo idėjos

Investavimas už fiksuotą mokestį nuo 4,99 GBP per mėnesį

interaktyvus investuotojas

Investavimas už fiksuotą mokestį nuo 4,99 GBP per mėnesį

interaktyvus investuotojas

Investavimas už fiksuotą mokestį nuo 4,99 GBP per mėnesį

Susigrąžinkite 200 GBP prekybos mokesčių

Saxo

Susigrąžinkite 200 GBP prekybos mokesčių

Saxo

Susigrąžinkite 200 GBP prekybos mokesčių

Nemokamas sandoris ir be sąskaitos mokesčio

Prekyba 212

Nemokamas sandoris ir be sąskaitos mokesčio

Prekyba 212

Nemokamas sandoris ir be sąskaitos mokesčio

Filialų nuorodos: Išsiėmę prekę Tai yra pinigai, galite uždirbti komisinius. Šiuos sandorius pasirinko mūsų redakcija, nes manome, kad jie verti dėmesio. Tai neturi įtakos mūsų redakcinei nepriklausomybei.

Palyginkite jums geriausią investavimo sąskaitą

Kai kurios šiame straipsnyje pateiktos nuorodos gali būti filialų nuorodos. Jei paspausite ant jų, galime uždirbti nedidelį komisinį atlyginimą. Tai padeda mums finansuoti „This Is Money“ ir nemokamą jais naudotis. Mes nerašome straipsnių norėdami reklamuoti produktus. Neleidžiame jokiems komerciniams santykiams paveikti mūsų redakcinio nepriklausomumo.